内控审计

课程详情 课程背景 这两年生意不好做，尤其是今年疫情导致大家日子都不好过，大小企业都得过紧日子，连 中 yang 财政预算都要削减开支。企业的主要任务就是盈利，营收不足情况下，内部挖潜就显得十分重要，内部挖潜无非降低成本费用提升利润而已，但是在 成本管控 只能管显性成本费用，有一些成本费用是隐性的，而这部分往往是既客观存在又占有不小的比例，企业规模越大，人数越多，管理层级越长就越高，有没有解决办法呢？答案是：有，只要想做，办法总比困难多，这就是建立一套完整合理 高 xiao 的内控体系，杜塞管理漏洞，杜绝跑冒滴漏，降低隐性成本费用，提升整体利润。同时还能降低整个运营风险，可谓是一箭双雕之计。 课程收益 1、洞悉企业内部风险 2、充分理解内控的重要性 3、了解内控流程设计方法 4、了解内控审计 课程时间 1天，6小时/天 课程对象 总经理、管理层、财务管理人员、非财务人员等 课程方式 讲师讲授 +案例分析+现场演练 课程大纲 第壹 部分：从典型案例上认识一下内控、内审和风险管理的重要性 1、案例：杜拉拉升职记片段，体会下什么是内控 2、跑冒滴漏，企业不可承受之重，为什么要设置内控？ 3、案例：从家庭内部赚钱花钱来理解内控 4、案例：华为财经管理内控体系建设 5、案例：华为财经管理内控审计体系 6、案例：开车速度与激情和刹车的关系体会下什么是内控？ 7、案例：风筝给我们的启示 8、案例：从费用报销过程看舞弊是怎样产生的？ 9、什么是内控？ 10、搞好内控的五大招数 第贰 部分：内控是什么？怎么去做？ 01、内控是什么？作用是什么？为什么要去做内控？ 02、那些企业需要去做内控？ 03、内控规范性文件 全 mian 认知。内控都包含那些方面？ 04、大企业小企业，情况不同如何内控？ 05、内控原则，大企业与小企业的本质区别？ 06、内控5要素：环境、评估、控制、沟通、监督 07、内控建立与实施。 08、控制措施：不相容敢为分离、内部授权审计、会计控制、财产保护、单据控制等 09、信息内外沟通：发函、面谈、专题会议、电话 10、内部控制监督。自查不能替代监督，内审外包提升独立性。 11、内控监督 重 dian ： （一）因资源限制而无法实现不相容岗位相分离； 　　（二）业务流程发生重大变化； 　　（三）开展新业务、采用新技术、设立新岗位； 　　（四）关键岗位人员胜任能力不足或关键岗位出现人才流失； 　　（五）可能违反有关法律法规； （六）其他应通过风险评估识别的重大风险。 第三部分 ： 财务内审 1、简单聊聊审计的那些事，了解什么是审计，干什么？怎么干等。 2、介绍下内部审计的规则：《中国内部审计准则》 3、华为财经管理内控控制扩张与业务效益效率优先原则。 4、华为持续经营与业务扩张和内控之间的有机结合。 5、华为的财经管理内控审计对业务扩张运转的支撑支持。 6、从华为内部部门设置看内审部门的重要作用。 7、华为财经的四个“三”运作机制理解内控审计的内部环境 8、华为的角色、组织、流程之间的三角关系。 9、华为业务四流控制与 高 xiao 运作之间的关系 10、华为内审控制点、线、面理论看内审个案与普遍审计结合。 11、华为三层审结内审控制机制建设的启示。 12、华为财经人才和内审组织战斗力建设。 13、华为内控风险从灭火队员到消防防范的转变过程 14、华为的财经和内审组织机构 15、内控审计的重要情况。 16、电子发票时代发票控制风险 17、费用发票内部审计 重 dian 关注的点。 18、合同财务内审关注8大要点。 19、增值税发票防范虚开内审要点。