Q面预算管理和成本控制

课程详情 《Q面预算管理和成本控制》 课程大纲 课程目标 　　1.让懂经营的管理人员也懂财务(站在财务管理的角度管经营); 　　2.让懂财务的会计人员也懂经营(站在经营管理的角度管财务)。 主讲老师 　　王占军 　　1.中国管理培训联盟MMDP签约讲师，精益化企业管理实战顾问。 　　2.国营、民营、台资、中外合资企业20余年丰富的管理经验。期间担任过：车间主任，产品线经理，综合管理部(财务、人力资源、行政)经理，市场部总监，副总经理;中外合资企业董事会董事;上市企业监事会主席兼公司副总经理。完成了从一线管理者到高层管理的完整蜕变过程。在企业精益化管理、财务管理和销售管理等领域有深入研究和实践。 　　3.曾任香港维新精益管理技术咨询(北京)有限公司G级顾问。期间参加了多行业的精益化生产管理的导入和咨询工作：半导体材料生产行业、超硬材料工具生产行业、建筑材料生产行业、房地产开发行业。 服务过的企业 　　北京奔驰、北京诺基亚、国际航空运输协会、首都机场、北京博维航空设备管理有限公司、中国航空信息集团公司、中航油集团、中国出口信用保险公司、民生保险集团、包头农商行、S创集团经中实业、国家电网冀北电力、国家电网山西电力、特变电工集团、特变电工山东山东鲁能线缆公司、中国贵金属资源控股集团、北京卓立汉光仪器有些公司、北京笔克集团、兴达建工集团、河南商丘中联建材、沈阳汉科半导体材料公司、内蒙华裕房地产公司、山东盟诚电气集团、山东高速、中国海洋大学EMBA、北京大学EMBA、东升博展商学院、…… 程大纲(总课时为12小时，可根据客户需求调整可是长度)。 教具 　　投影仪、白板和白板笔、A1的白纸(数量按分组情况准备)。 　　 第壹部分：Q面预算管理是企业提升经营绩效的基础 　　1.“凡事预则立不预则废”; 　　2.告别“粗放型”管理，开启“精细化”管理; 　　3.凡是“既成事实”的管理都是无效管理; 　　4.Q面预算管理的内涵和意义; 　　5.预算应为企业达成经营目标服务; 　　6.不允许出现“以开销额度为前提”的预算管理; 　　7.预算的基本逻辑：起点、核心、控制、关键、本质和终点; 　　8.预算的分类。 　　 第贰部分：让预算插上“理性的翅膀” 　　1.预算管理一定要有“倒逼机制’; 　　2.预算管理机构的设置; 　　3.预算管理中的误区： 　　1)计划管理与预算管理的区别; 　　2)没有“行动方案”的预算就是“数字游戏”; 　　3)预算是一定要的，预测是可能。 　　4.如何制定一个“三级递进”的预算目标。 　　 第三部分：Q面预算管理的流程和构成 　　1.“Q面预算管理”是企业“财务管理体系”的重中之重： 　　1)企业财务管理的循环体系; 　　2)“PDCA”在企业财务管理中的应用。 　　2.Q面预算管理的基本框架 　　1)业务预算是起点; 　　2)财务预算是关键; 　　3)成本预算是控制; 　　4)利润预算是核心; 　　5)现金预算是本质; 　　6)目标考核是终点。 　　3.Q面预算管理的流程： 　　1)“规划”不是“鬼话”——如何做好企业的经营规划; 　　2)“天时地利人和”——SWOT分析法在经营规划中的应用： 　　S：内部优势的梳理; 　　W：内部劣势的分析; 　　O：外部机遇的把握; 　　T：外部风险(挑战)的规避。 　　3)制作我们的预算管理流程图。 　　 第四部分：市场销售是Q面预算的龙头 　　1.什么是“大数据”?——请出示我们的大数据; 　　2.本年度市场销售的数据分析： 　　1)从区域地区的角度进行分析; 　　2)从客户类型的角度进行分析; 　　3)从市场应用的角度进行分析; 　　4)从月度数据的角度进行分析; 　　5)从产品型号的角度进行分析; 　　6)从市场竞争的角度进行分析; 　　7)从应收账的角度进行分析; 　　8)从 … … 的角度进行分析; 　　3.明年的经营目标。 　　1)经营目标来自于对过往数据的分析; 　　2)从不同渠道和角度进行目标数据的交差互鉴和相互验证; 　　3)市场销售费用的预算; 　　4)销售额与回现率的预算。 　　 第五部分：预算编制的方法和技巧 　　1.利润中X预算的编制——增量预算法; 　　2.成本中X预算的编制——杠杆预算法; 　　3.费用中X预算的编制——零基预算法; 　　4.如何进行财务预算的编制; 　　5.如何进行预算的节点检讨; 　　6.预算的优化与调整。 　　 第六部分：成本的有效控制是实现利润的核心 　　1.“成本”和“费用”的区别是什么; 　　2.主营业务成本的概念; 　　3.期间费用的概念; 　　4.现场练习：如何分清“固定成本”和“变动成本”; 　　5.分清“固定成本”和“变动成本”的意义; 　　6.“不同类型成本高”有不同的应对措施; 　　7.如何找到我们的“损益平衡点”; 　　8.现场练习：我们的成本有哪些?找出我们的成本控制点; 　　9.现场练习：以人力资源部门为例“如何降低成本”; 　　10.如何抓住被忽视的“隐性成本”。 　　 结束语 　　关注预算管理、增强经营管控 　　提升管理水平、增强企业绩效