解决什么
我国对于税收体制的深化改革严格意义上说是从营改增的全mian推进开始的，早在营改增进入逐步完善阶段的2018年，中国建筑业协会就在其微信公众平台上曾经发布过一篇《建筑业营改增实施情况调研报告》如何交付
以内训、公开课或总裁班交付。档期与参考课酬需顾问确认。企业内训方案包 · 时长待确认 · 讲师 京师堂课程库（迁移课程归档）
适合对象：企业大学、总裁班或培训机构学员（迁移摘要）
课程详情
课程背景
我国对于税收体制的深化改革严格意义上说是从营改增的 全 mian 推进开始的，早在营改增进入逐步完善阶段的 2018年，中国建筑业协会就在其微信公众平台上曾经发布过一篇《建筑业营改增实施情况调研报告》，该报告一方面确实有大量建筑行业企业参与了调研，并体现了对国家营改增税改行动的支持，但另一方面有超过60%（乃至更多）的建筑行业企业明确表示其税负不降反升。在举国减税降费的大环境下，建筑行业的处境一直是很微妙的：一方面税负不降，利润压缩；另一方面对于建筑行业企业的各项合规要求（如发票管控、劳务外包、农民工工资发放等）却是日趋严格。在这样的大背景下，如何在法律合规的大前提下，实现税收成本的有效控制，在“不犯错”的情况下如何“活得好”成为了建筑企业亟需解决的难题。
课程价值
1、 重 dian 税种 ——税负的优化体现在业务环节中所涉及的每一个关键税种
2、法税 融 he ——建筑行业的税收领域优化不仅需要税收政策的支持，还要法律合规的保障
课程亮点
1、 zui 重要的相关税收政策以及法律文件解读
2、税收优化过程中 融 he 法律合规要求的介绍
3、税收优化的同时提示潜在风险
课程大纲
一、建筑行业相关税收政策梳理与解读
（一）中国税收环境的好与坏
1.中国税收环境的矛盾性——减税降费VS严征管
2.建筑行业企业在中国目前税收环境下的处境
3.神奇的“金税三期”
（ 1）大数据与信息比对系统—— 指标比对
（ 2）基础信息识别系统 —— 非财务信息判别
（ 3）案例引导企业的税收优化新思维
（二） 重 dian 税收政策梳理与解读（建筑行业企业怎么适用？）
1.《关于深化增值税改革有关事项的公告》
（财政部、国家税务总局、海关总署【 2019】39号公告）
2.《关于明确生活性服务业增值税加计递减政策的公告》
（财税【 2019】87号公告）
3.《关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》
（国税【 2019】20号公告）
4.《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国税【2018】28号公告）
5.《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号公告）
6.《关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》（国税【2020】10号）
7.《关于进一步明确营改增有关问题的公告》（建筑部分）
（国税【 2017】11号公告）
8.《关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（建筑部分）
（国税【 2018】42号公告）
二、建筑行业企业的合规与税收优化 ——合同规划系列
（一）建筑类合同的重要合规要素
1.招投标法的合规要求
（ 1）招投标工程范围及资质判定
（ 2）关于建筑合同的效力问题
（ 3）关于联合投标的注意事项
2.几组重要的“主体”要素
（ 1）转包的法律合规要求
（ 2）分包的法律合规要求
（ 3）挂靠（借用资质）的法律合规要求
（ 4）“主体&r
迁移口径。参考课酬需顾问报价。
大纲
课程详情
课程背景
我国对于税收体制的深化改革严格意义上说是从营改增的 全 mian 推进开始的，早在营改增进入逐步完善阶段的 2018年，中国建筑业协会就在其微信公众平台上曾经发布过一篇《建筑业营改增实施情况调研报告》，该报告一方面确实有大量建筑行业企业参与了调研，并体现了对国家营改增税改行动的支持，但另一方面有超过60%（乃至更多）的建筑行业企业明确表示其税负不降反升。在举国减税降费的大环境下，建筑行业的处境一直是很微妙的：一方面税负不降，利润压缩；另一方面对于建筑行业企业的各项合规要求（如发票管控、劳务外包、农民工工资发放等）却是日趋严格。在这样的大背景下，如何在法律合规的大前提下，实现税收成本的有效控制，在“不犯错”的情况下如何“活得好”成为了建筑企业亟需解决的难题。
课程价值
1、 重 dian 税种 ——税负的优化体现在业务环节中所涉及的每一个关键税种
2、法税 融 he ——建筑行业的税收领域优化不仅需要税收政策的支持，还要法律合规的保障
课程亮点
1、 zui 重要的相关税收政策以及法律文件解读
2、税收优化过程中 融 he 法律合规要求的介绍
3、税收优化的同时提示潜在风险
课程大纲
一、建筑行业相关税收政策梳理与解读
（一）中国税收环境的好与坏
1.中国税收环境的矛盾性——减税降费VS严征管
2.建筑行业企业在中国目前税收环境下的处境
3.神奇的“金税三期”
（ 1）大数据与信息比对系统—— 指标比对
（ 2）基础信息识别系统 —— 非财务信息判别
（ 3）案例引导企业的税收优化新思维
（二） 重 dian 税收政策梳理与解读（建筑行业企业怎么适用？）
1.《关于深化增值税改革有关事项的公告》
（财政部、国家税务总局、海关总署【 2019】39号公告）
2.《关于明确生活性服务业增值税加计递减政策的公告》
（财税【 2019】87号公告）
3.《关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》
（国税【 2019】20号公告）
4.《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国税【2018】28号公告）
5.《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号公告）
6.《关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》（国税【2020】10号）
7.《关于进一步明确营改增有关问题的公告》（建筑部分）
（国税【 2017】11号公告）
8.《关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（建筑部分）
（国税【 2018】42号公告）
二、建筑行业企业的合规与税收优化 ——合同规划系列
（一）建筑类合同的重要合规要素
1.招投标法的合规要求
（ 1）招投标工程范围及资质判定
（ 2）关于建筑合同的效力问题
（ 3）关于联合投标的注意事项
2.几组重要的“主体”要素
（ 1）转包的法律合规要求
（ 2）分包的法律合规要求
（ 3）挂靠（借用资质）的法律合规要求
（ 4）“主体”要素涉及的税收合规要求（发票风险）
3.几组重要的“金额”要素
（ 1）工程质量保证金的法律合规要求
（ 2）工程价款与优先受偿权的法律合规要求
（ 3）定金、违约金与损害赔偿金的法律合规要求
（ 4）“金额”要素涉及的税收合规要求
（二）建筑企业合同税收合规与优化
1.收入的确认问题（纳税义务发生时间）
（ 1）建筑企业开票收入
（ 2）建筑企业的增值税收入（计税销售额）
（ 3）建筑企业的企业所得税收入
2.成本确认问题
（ 1）如何处理发票金额与完工进度差异
（ 2）成本确认过程中的其他考虑
3.建筑企业典型业务类型中涉税问题
（ 1）建筑企业分包业务计税方法中涉税问题及处理（差额计税关键要素）
（ 2）建筑企业包工包料业务中的涉税问题及处理
（ 3）关于甲供工程的涉税注意事项
（ 4）合同签署方式对建筑企业典型业务税负测算的影响
三、建筑行业企业的合规与税收优化 ——劳务用工系列
（一）建筑企业用工安排层面的法律合规要素
1.劳动合同与劳务合同认定的合规风险
（ 1）劳动与劳务的基本法律规定
（ 2）司法判例中的劳动关系实质性认定方法
（ 3）建筑企业农民工工资发放的法律合规要求及注意事项
（ 4）建筑企业拖欠农民工工资的法律风险
2.建筑劳务公司承接业务的合规性要求
（ 1）具体法律规定
（ 2）如何承接（安排）业务是合规的
（二）建筑企业用工安排过程中的税收合规与优化
1.建筑企业用工安排过程中的基础税收合规问题
（ 1）工资薪金所得与劳务报酬所得的区别及涉税处理
（ 2）劳务报酬所得与经营所得的区别及涉税处理
（ 3）全年一次性奖金的特殊考虑及适用场景
（ 4）跨法人单位的费用承担问题（分两处扣缴个税与缴纳社保）
（ 5）异地施工的个人所得税征管问题与解决
2.建筑企业用工成本支出层面的重要涉税问题
（ 1）聘用农民工如何解决社保与个税的统筹
（ 2）如何通过与农民工签署不同类型的用工合同有效节省社保或个税
（ 3）建筑企业与包工头之间的业务安排有哪些种类
（ 4）建筑企业与包工头之间的业务安排如何影响各自的税负
（ 5）建筑企业用工支出的发票管理注意事项及潜在风险解决
3.农民工工资的涉税风险管控及处理建议
（ 1）关于建筑企业的实名制用工问题
（ 2）建筑企业设定农民工工资专户的涉税考量要素及情形
迁移口径，课程类型待复核。参考课酬需顾问报价。
